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不断提升财务管理能力，积极参与战略活动实施 |
不断提升财务管理能力，积极参与战略活动实施 ——浙江正泰电器股份有限公司副总裁兼财务总监王国荣的主要事绩 正泰企业创办于1983年7月，主营电器，二十三年来，公司不断创新，不断开拓，坚持走专业化道路，一心一意创名牌，聚精会神卖电器，从低压到高压，从元件到成套，从系统到总包，现已发展成为全国最大的低压电器企业，市场占有率在10%以上，在全球同行业中排名第三。 浙江正泰电器股份有限公司副总裁兼财务总监王国荣，自2008年3月任现职以来三年期间，坚持不断提升财务管理能力，服务运营过程管控， 积极参与战略活动实施，促进发展战略实现，取得了主导公司上市相关工作和财务日常管理工作等一系列业绩。 一、日常核算和财务管理 三年来，正泰电器的财务体系按照“推进管理创新、改善监督能力、重整内控流程、力控成本费用、提升核算效率、构筑高效团队”的十一五财务总体要求展开各项工作，取得了较好的成效。财务监督和服务能力不断提高，主要财务指标运行良好，公司经营效益和效能有效提升。这其中他主推了以下几个环节的具体工作： （一）推进组织机构改革，优化完善流程制度 2008年，针对原财务组织机构实行分块设置与管理的体制而带来财务独立性不强，财务队伍建设不健全等情况，出台了财务体制改革方案并予以实施。方案将销售中心、国际贸易部、制造部（公司）、物业服务部财务管理职能逐步调整至财务部，从而有效整合财务信息和人力资源，极大地提升了财务管理能力和管理水平。 在他主持下，制订、修订了《募集资金相关管理办法和执行细则》等近20个财务管理标准，进一步完备了财务制度。同时，围绕不断优化业务流程的方针目标，深度分析管理过程中可能存在的薄弱点和失控点，组织并开展库存物资的购、收、存、发等环节的管理和控制流程梳理，完善SAP辅助管理功能，强化控股子公司和集团其他产业公司内部调拨程序管理，并建立采购、调拨监控系统，设立业务流程关键性控制指标，对各种超常规状态实行报警，还严格控制系统管理操作权限，确保数据的准确和资产管理的安全。 （二）改善资金管理方式，提高资金利用效率 着力实施资金计划管理，设计资金平衡管理报表体系，建立资金周计划报送制度，定期跟踪和总结分析计划执行情况，及时掌握资金收支，监控现金流状况，为资金调度、月资金安全警戒线的测算与资金理财提供有效依据。 在确保公司日常营运资金和投资资金需求的同时，开展协定、通知及定期存款等安全性高、变现能力强、收益稳定的资金理财业务，充分盘活闲余资金，提高了资金效益。此外，还快速推进资金管理信息化进程，制定并实施银企直联项目二期开发计划，并在省内首家通过企业直联系统办理外汇结汇业务，实现实时结汇，降低了汇兑损失风险。 （三）加强成本监控力度，合理控制费用支出 改善成本预测和敏感性分析模型，强化获利能力跟踪监督。组织人员每日及时收集大宗原材料价格信息，按周评估铜、银等基础原材料价格波动对采购成本、标准成本变动影响，按月开展主导产品获利能力分析，动态跟踪和预测成本变动趋势，监控材料价格波动对成本影响；按季逐部对比分析实际工费与标准定额差异，评估工费定额合理性，及时重估标准成本。同时，深入前端业务，加强对生产环节财务监督，落实生产过程成本管理，不定期检查、监督现场料工费管理情况，有效识别作业流程中非增值的活动，杜绝生产浪费。 通过制度规范、平台优化、动因分析、事前预算、过程控制等管理手段，规范和完善费用核算和控制管理各项规定，优化财务核算系统和费用控制信息平台。细化费用项目，强化预算目标管理，杜绝先用后批现象，并建立费用预算管理与支出审批协同控制机制等，较好地实现了年度总体预算与日常支出预算相结合管理，确保了年度预算落地和过程控制效果。 （四）深化信用与应收账款管理，推进渠道管理能力提升 深化和提升国内信用管理，以总量控制为基础，注重改善投放结构与质量，并结合宏观经济与金融形势，密切配合市场，加强和规范国贸客户信用与应收账款管理，建立国外客户信用档案，为实现订单与信用额度联控以及应收账款动态跟踪管理提供系统支撑与信息平台。 （五）积极开展员工培训活动，努力提高团队活力 持续开展财务、税务及管理知识等的学习、交流活动，提高财务人员的专业知识水平，增强沟通、协调和服务意识，提升团队综合能力。结合员工个性特点和发展潜力，开展部分岗位轮换和互学互助，促进业务交流和提高业务综合处理能力。积极组织新进员工和后备骨干人员座谈会，促使新员工了解正泰文化，灌输职业道德，关心其工作、学习和生活情况，关注后备骨干的培养。同时，他通过财务专业知识和工作技能竞赛活动，进一步提高了财务系统员工学习积极性。 二、十二五企业战略规划 十二五期间，电力工业将继续快速发展，国家积极推进智能电网建设和城农网改造。为有效抓住战略机遇和制高点，公司成立由外部专家、独立董事、董事会成员组成的战略咨询委员会，以公司总裁班子成员为领导，组织、召集各系统负责人，聘请专业咨询公司、上海电器科学研究所、中国企业联合会、中国科学院电工研究所等单位的部分专家学者对十二五战略规划进行研讨和可行性分析。王国荣作为总裁班子的主要成员，在历时半年的十二五战略制定中，全程参与并主导了战略规划的财务分析模型建立和数据分析工作，为公司十二五的发展方向和目标提供了指定参考数据。 首先，在对外部环境分析、内部能力和资源分析和综合分析等战略分析的基础上，确定公司优势、劣势、机遇、威胁，应用SWOT工具，综合对比和遴选匹配。 其二，通过战略地位和行为评估矩阵（SPACE）等工具，确定了“世界一流的低压电器全面解决方案提供商”的总体战略目标，形成了在未来5年建立相对于行业竞争对手的“第二次差异化优势”为指导思想的发展战略，并根据公司整体战略规划，分解制订市场营销、人力资源、信息化建设等业务战略，以落实战略规划。公司将从人、财、物等方面，通过职能战略规划、年度业务计划和全面预算，统筹调度各项资源的配置，实现战略目标与资源的匹配。 在充分考虑产品和服务、顾客和市场及运营方面的关键变化后，按《方针目标管理》，制订公司年度方针目标，组织各职能部门和制造部（公司）分解展开，制订本单位年度方针目标或专项计划。同时，公司将及时评估环境、资源和竞争形势的变化，对战略进行适时调整。长期调整区间为五年，短期调整为年度评估和突发情况紧急调整。 三、全面预算、经营业绩的可视化、空间管理 正泰电器从2006年开始推行全面预算管理，经过2006、2007两年的工作，已具备了一定的基础，预算工作取得了较大进展，但仍然存在一些问题。为进一步提升公司全面预算管理，提高预算管理的科学性和合理性，充分发挥预算在资源配置、内部控制、绩效考核等方面的作用，提升经营管理水平和经营效益，他在2008年进入公司后，重点推进了“机制保障”、“战略量化”、“过程控制”与“绩效考核”四个方面的工作，并进一步提出经营业绩的可视化动态管理，充分挖掘各项经营指标的实现空间。一是积极宣贯全面预算管理理念，提升各部门预算管理意识，并做好拟定、修订、完善全面预算管理相关标准和办法及预算编制相关表格等各项工作，为全面预算管理工作的推广建立了组织和制度保障机制。二是以公司年度方针目标为基础，以销售预算为起点，采取上下结合、横向协调的程序，做好各项专项预算，切实落实资源配置，保障战略目标的落地。三是建立有效的预算跟踪管理体系，并根据客观情况做好相关预算调整工作，确保预算的有效执行和过程控制。四是突出全面预算管理的激励功能，按责任中心定位，设计各责任单位预算考核相关KPI、GS指标，建立考核指标库，做到责任、权利与义务的对等，将预算约束与预算激励对等地运用到各预算主体之中，并将企业的目标细化到具体岗位和作业，从而形成一个以岗位和作业预算为保障机制的全面预算责任体系。最后是利用信息化平台，加强预算和业绩指标的数据管理，并通过动态图标及时或实时反馈经营管理结果和预算执行状况，透视企业经营业绩的数据，使数据指标更加直观、立体，及时提供给领导班子，有效地提高了管理数据的效能。 四、推行成长管理，提升供应链能力 为建立与战略实施相适应的供应方关系，与供方和合作伙伴建立良好的合作关系，推动和促进双向交流，实现“长期、稳定、共赢”的战略合作伙伴关系。2008年以来，他积极参与并牵头领导了供应链提升管理，把供应链的成本管理转化为供方的成长管理，推动供方优化管理能力的提升。 一是致力于鼓励供方早期参与公司新产品技术研发，加强信息交流与沟通，增强货款结算的灵活性和建立建全激励机制，制定柔性合同，推动供货免检等方式建立相互沟通、全面合作。 二是按照工艺类别实施供方整合、帮扶与优化。经帮扶，供方交货合格率提高了2.45%，交货及时率提高了5.94%。 三是不断引进国内外优秀的设备供应商，与瑞士、意大利、德国、美国等国知名品牌的设备供应商建立战略合作关系，及时解决公司设备运行过程中出现的各类问题，保障正常的生产运营，不断加深与国内知名高校及研究机构合作。 四是注重与供方加强互动沟通，共同提高过程的有效性和效率。按照国际先进的SSI测评方法建立供方满意度调查模型，每年开展供方满意度调查，分析调查结果，制订专项整改计划持续改进。同时公司组织供方的质量、计量、6S与仓库管理等培训，推广应用供方在线系统，提高采购效率。现已完成上百家供方系统对接。 五、上市工作回顾 2007年6月，正泰电器成立百合项目领导小组和工作组，正式启动上市进程。财务组积极配合相关工作组，陆续解决了如上市路径选择、商标权的处置、上市地点的确定、股本股权的设置、分子公司重组、政府沟通优惠政策等上市过程中面临的一些关键问题。同时，积极配合事务所完成历年各期会计报表审计和完成《招股说明书》的财务数据校对更新工作。此外，还规范和完善财务标准、制度，并配合相关部门完善涉及关联交易的相关文本、协议的制、修订工作。 公司《招股说明书》等首发申请相关文件提交证监会后，在2008―2009年，公司先后4次收到《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》，财务组配合相关工作组和各中介机构，对通知书中提及的相关问题进行了逐项落实，并一一回复，为公司上市申请审核的顺利通过提供了基础。 2010年，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、浙江证监局《关于开展公司治理专项活动的通知》等文件要求，本着规范、务实的原则，严格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规及《公司章程》等内部规章制度，逐项核查自身情况，深入开展公司治理专项活动，并根据监管部门提出的整改建议认真落实整改的各项工作。 通过开展本次公司治理专项活动，进一步加强了董事、监事及高管对公司治理的重视程度，并针对存在的问题完善了相关的制度和流程。公司的规范运作意识也同时得到了进一步强化。 |
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