中国总会计师协会
关于举办“《企业内部控制基本规范》案例
解读及设计操作实务培训班”的通知
各地方总会计师协会（研究会），各分会，各会员单位，各有关单位：
财政部、证监会、审计署、银监会、保监会2008年6月28日联合发布我国第一部《企业内部控制基本规范》（以下简称《规范》），自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行，小企业和其他单位可以参照实施。财政部王军副部长出席发布会并讲话，强调着力抓好实施准备；着力抓好宣传培训。该《规范》科学界定了内部控制的内涵，标志着我国企业内部控制规范体系建设取得重大突破，是中国会计审计领域的又一重大改革举措。执行基本规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告。
为帮助各单位相关人员学习领会新《规范》的实质和要求，指导企业各级领导和管理人员适时有效地实施内部控制体系，协会定于8－9月份举办“《企业内部控制基本规范》案例解读及设计操作实务培训班”。现将培训工作方案予以印发，请各单位接到《通知》后做出具体安排，并做好相关人员参加培训的报名工作。
附件：一、培训班工作方案
二、培训班报名表
二〇〇八年七月九日
主题词：培训工作 解读 实务 内控 规范 通知
抄送：各省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆生产建设兵团财政厅（局）、国资局，财政部驻省市财政监察专员办事处，会计学会。
承办单位：培训部 电话（传真）：010-88191832
附件一：
《企业内部控制基本规范》案例解读及设计操作实务
培训班工作方案
主管主办单位：中国总会计师协会
委托承办单位：北京国培网信息管理咨询中心
一、培训内容
（一）中国新内控规范的背景
1、国际化背景及会计趋同要求 2、中国资本市场的信息管理
3、国际内控实施的经验和教训
（二）中国新内控规范特点和要求
1、内部控制规范的整体结构 2、内部控制规范的实施范围
3、内部控制规范的实施要求
（三）中国新内控规范体系实施
1、内控环境设计
(1)治理、机构与权责设计 (2)企业文化设计
(3)人力资源政策设计 (4)内部审计机制设计
2、风险评估设计
(1)风险评估流程 (2)企业目标体系设计
(3)内部风险与外部风险分析 (4)企业风险识别
(5)企业风险重要性确定 (6)风险应对策略设计
3、控制措施设计
(1)不相容职务的岗位分离设计 (2)重大风险事项授权控制设计
(3)审核批准控制设计 (4)预算控制设计
(5)资产的安全完整设计 (6)企业的报告制度设计
(7)财务报告真实及时、完整设计 (8)经济活动分析控制设计
(9)绩效考评控制设计 (10)信息系统控制设计
4、信息与沟通设计
(1)信息管理体系设计 (2)企业内部信息控制设计
(3)企业外部信息控制设计 (4)企业沟通机制设计
5、监督检查设计
(1)监督机构设计 (2)检查监督体系设计
(3)内控缺陷报告和改进 (4)内部控制的自我评估
（四）中国新内控规范实务
1、货币资金控制设计
(1)货币资金业务关键风险点 (2)职责分工与授权批准体系设计
(3)现金和银行存款的控制 (4)票据及有关印章的管理
(5)货币资金控制流程图设计
2、采购与付款控制设计
(1)采购与付款关键控制点 (2)职责分工与授权批准设计
(3)请购与审批控制设计 (4)采购与验收控制设计
(5)付款控制设计 (6)采购与付款流程图设计
3、销售与收款控制设计
(1)销售与收款关键控制点 (2)职责分工与授权批准设计
(3)销售与发货控制设计 (4)收款控制设计
(5)销售与收款流程图设计
4、对外投资控制设计
(1)对外投资关键控制点 (2)职责分工与授权批准设计
(3)对外投资执行控制设计 (4)对外投资处置控制与流程图设计
(5)对外投资可行性研究、评估与决策控制设计
（五）案例分析
1、美国内部控制最新进展——《萨奥法案》的实施情况
2、海尔内部控制文化分析 3、中远货运风险体系分析
4、神东煤炭财务风险控制体系设计 5、中国联通信息系统设计分析
6、江苏电力公司内控评估与改进 7、中石化资金控制体系分析
8、宝钢采购与付款体系分析 9、浙江巨化对外投资内控设计分析
二、时间地点
8月15日—8月20日 大连
8月22日—8月27日 丽江
9月 5 日—9月10日 杭州
9月19日—9月24日 贵阳
三、培训对象
中国总会计师协会和各地方总会计师协会会员，上市公司、国有企业、大中型企业、股份制企业、民营企业、外资企业的总经理、副总经理和中、高层领导及管理人员，总会计师、财务总监、首席财务官、财务经理、财务主管、财务部门和内控部门负责人，审计、税务等企事业、中介等单位高、中层财务管理人员及后备人员。
四、师资力量
政府主管部门的有关领导，北京国家会计学院、上海国家会计学院、厦门国家会计学院的权威教授专家，跨国公司、上市公司CFO，著名咨询机构的专业人士等。
五、培训费用
培训费用为每人每期2200元（含师资、教材、资料、场地、组织管理等费用）；食宿统一安排，费用自理。地方协会、分会每组织10人到班参训，可免收1人的培训费用。往返交通费自理。
六、参会办法
各地方总会计师协会、各会员单位、各有关单位，可汇总本系统的参训人员填写报名表；参训人员可提前将培训费用每人2200元汇入指定银行账户。请于培训班开班10天以前，将报名表和银行汇款凭证传真至会务组（010-88550875、010-88551039），以便确认安排具体事宜。我们将于每期培训班开班七天前通知报名参训人员报到详细地点、行车路线及有关事项。
汇款方式: 户 名：北京国培网信息管理咨询中心有限公司
开户行：中国民生银行紫竹支行
帐 号：0120014170016612
七、培训证书
培训班结束后，中国总会计师协会将颁发《结业证书》；获得该证书，表明已完成后续教育计划规定的本年度专业学习任务，还可作为《会计专业执业资格证书》后续教育的记录登记证明。
八、联系方式
咨询电话：010-88551039、88550875，88191832（培训部）
报名传真：010-88550875、88551039
联 系 人：王建雷 韦正龙 姚国贤
